個人事業主とは？副業・フリーランスの基本がわかる完全ガイド

副業やフリーランスとして働く人が増える中、「個人事業主とは何か」「フリーランスとの違いは何か」といった疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。個人事業主になることで得られるメリットや必要な手続きを理解することで、あなたの働き方の選択肢が大きく広がります。

この記事では、個人事業主の基本的な定義から始まり、フリーランスとの違い、副業から個人事業主になる具体的な手順、開業届の提出方法、税金や社会保険の知識まで、実践的な情報を分かりやすく解説します。

コンテンツ

個人事業主とは？基本的な定義と特徴

個人事業主とは、法人を設立せずに個人で事業を営む人のことを指します。税法上の正式な定義では、「継続・反復で事業を行っている個人」で、開業届を提出している人を「個人事業主」と呼びます。

個人事業主の特徴として、以下の点が挙げられます。

事業の継続性と独立性
個人事業主は、一時的な仕事ではなく、継続的に事業を行うことが前提となります。また、特定の企業に雇用されることなく、自己の責任において事業を運営します。

法人格を持たない
株式会社などの法人とは異なり、個人事業主は法人格を持ちません。そのため、事業の責任はすべて個人が負うことになります。

開業の簡便性
法人設立と比較して、個人事業主になるための手続きは非常に簡単です。税務署に開業届を提出するだけで、誰でも個人事業主になることができます。

個人事業主の具体例としては、一人で作品を制作するイラストレーター、家族で経営している飲食店の事業主、顧問先の会計処理を代行する税理士などが挙げられます。事業主1人のみで事業を行う場合だけでなく、家族や従業員を雇用していても、法人でなければ個人事業主に分類されます。

個人事業主とフリーランスの違いを徹底比較

個人事業主とフリーランスは、しばしば混同されがちですが、実際には明確な違いがあります。

フリーランスの定義
フリーランスとは、「特定の企業や組織に所属せず、個人として仕事を請け負う人」を指す働き方や契約形態のことです。単発の仕事ごとに契約を結び、案件ごとに業務を行う働き方を表現する言葉です。

個人事業主の定義
一方、個人事業主は税務上の区分で、「法人を設立せずに事業を営む個人」のことです。税務署に開業届を提出した人を税法上「個人事業主」といいます。

両者の関係性
重要なポイントは、フリーランスとして働いている人が税務署に開業届を出すと、税務上「個人事業主」に分類されるということです。つまり、「個人事業主としてフリーランスで働く」ことも可能で、両者は対等に比較するものではありません。

法的な位置づけの違い
フリーランスは法律上の正式な分類ではありませんが、個人事業主は税法上の正式な事業形態です。フリーランスは働き方を表す言葉であり、個人事業主は事業の形態を表す言葉という違いがあります。

副業で個人事業主になるための具体的な手順

会社員として働きながら副業で個人事業主になることは可能です。

以下に具体的な手順を説明します。

開業届の準備
副業で個人事業主になるためには、管轄の税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」（通称：開業届）を提出する必要があります。開業届は国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。
必要書類の記入
開業届に記入する主な項目は以下の通りです。
- 氏名、住所、生年月日
- 職業（具体的な事業内容）
- 事業の開始年月日
- 事業所の所在地
- 青色申告の有無サラリーマンが副業として始める場合、事務所や従業員などの要素はないケースが多いため、該当する欄のみを記入します。
提出方法と期限
開業届は事業開始から1ヶ月以内に提出する必要があります。提出方法は以下の3つから選択できます。
- 税務署の窓口に持参する（平日8:30～17:00）
- 税務署に郵送する
- e-Taxを利用してインターネットで送信する
青色申告承認申請書の提出
節税効果を得るために青色申告を選択する場合は、開業届と同時に「所得税の青色申告承認申請書」も提出しましょう。この申請書は、開業日から2ヶ月以内または1月1日から3月15日までに提出する必要があります。

個人事業主のメリットとデメリット

個人事業主になることには、さまざまなメリットとデメリットがあります。

メリット

開業の簡便性と低コスト
個人事業主の開業は、法人設立のように煩雑な手続きもなく、費用も特に発生しません。事業の追加や変更、廃止も原則的にはいつでもできる手軽さがあります。
青色申告による節税効果
青色申告を選択することで、最大65万円の特別控除を受けることができます。これにより、所得税や住民税の負担を大幅に軽減できます。
経費計上の幅広さ
事業に関わる費用を経費として計上できるため、税負担を抑えることが可能です。家賃の一部、通信費、交通費などを適切に経費計上することで、節税効果が期待できます。
働き方の自由度
個人事業主は働き方がすべて個人の裁量に委ねられているため、時間や場所に縛られない柔軟な働き方が可能です。

デメリット

収入の不安定性
個人事業主の最大のデメリットは収入の不安定さです。会社員のような固定給がないため、仕事の受注状況によって収入が大きく変動する可能性があります。
社会的信用の低さ
会社員と比較して、個人事業主は社会的信用が低くなりがちです。ローンの審査が通りにくい、賃貸契約で不利になるなどの影響があります。
確定申告の負担
個人事業主は年間所得が48万円を超えると確定申告が必要になります。特に青色申告の場合、複式簿記での記帳や決算書の準備など、専門知識を要する作業が必要です。
社会保険の負担増
会社員から個人事業主になると、厚生年金から国民年金に変更となり、将来受け取れる年金額が減少します。また、国民健康保険料は全額自己負担となります。

開業届の提出方法と必要な手続き

開業届の提出は個人事業主になるための最も重要な手続きです。

開業届の基本情報
正式名称は「個人事業の開業・廃業等届出書」で、事業を開始したことを税務署に知らせるための書類です。新たに事業所得、不動産所得、山林所得などが発生する事業を開始した方が提出の対象となります。

提出先と期限
開業届の提出先は、納税地を所轄する税務署です。事業の開始などの事実があった日から1ヶ月以内に提出する必要があります。提出期限日が土曜日や日曜日、祝日などの場合は、翌日が期限となります。

提出方法
開業届の提出方法は以下の3つがあります。

税務署窓口への持参
最寄りの税務署で開業届を受け取り、その場で記入して提出することも可能です。書き方がわからない場合や記入漏れをチェックしてほしい場合におすすめです。
郵送による提出
国税庁のサイトからPDFをダウンロードして記入し、郵送で提出できます。直接出向く手間がかからず便利です。
e-Taxによる電子申請
インターネットを通じて家に居ながら開業届を提出できます。マイナンバーカードが必要ですが、最も効率的な方法です。

必要な書類
開業届を提出する際は、本人確認書類（マイナンバーカード、運転免許証など）とマイナンバーを確認できる書類の提示が必要です。マイナンバーカードがあれば、これ一枚で本人確認とマイナンバーの確認が可能です。

個人事業主として成功するためのポイント

個人事業主として成功するためには、以下のポイントを押さえることが重要です。

事業計画の策定
まず、明確な事業計画を立てることが大切です。どのような事業を行うのか、ターゲット顧客は誰か、収益モデルはどうするかなど、具体的な計画を策定しましょう。
スキルアップと差別化
個人事業主として競争力を維持するには、継続的なスキルアップが不可欠です。自分の強みを明確にし、他者との差別化を図ることで、安定した収入につなげることができます。
適切な価格設定
時間の切り売りになってしまわないよう、適切な価格設定を行うことが重要です。自分のスキルや経験に見合った単価を設定し、継続的に見直しを行いましょう。
財務管理の徹底
個人事業主は自分で財務管理を行う必要があります。日々の収支を記録し、定期的に財務状況を把握することで、事業の健全性を維持できます。
ネットワークの構築
同業者や異業種の人々とのネットワークを構築することで、新たな仕事の機会や情報を得ることができます。積極的に交流の場に参加し、人脈を広げましょう。